加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变


从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？

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$ [6 m. m6 r$ [, D; r; x, v2 s9 {上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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通货膨胀调整系数


每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。

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" o8 a" E: E# B1 R7 P% t- {税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
& w* q/ G, x' j" {+ k福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。


6 |( o2 Z. Q( T5 h7 D2 Q# O2025年税率等级

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% Z/ L- ?8 T7 D- H2 U2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：

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" n; ^/ {7 y5 |7 [4 f5 ?$0 至 $57,375：15%
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$57,375 至 $114,750：20.5%
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$114,750 至 $177,882：26%

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, ^+ H% ]* d4 E- y* c/ @$177,882 至 $253,414：29%
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超过 $253,414：33%
: D5 U/ F- X" K) A8 a( [' o

: L4 c# R# m$ h* o各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。




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( Y/ J/ h6 |. v+ X. M- Q基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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' s, N7 O7 `0 Q% W2 N; V
# L1 i- ]# e0 ^8 g3 L8 U2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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5 W" a/ @7 D1 g6 ], g% k9 M/ D净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
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: _' c) i, S" _/ p
收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。

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! K, S! u) I& r+ t; w5 o5 c( k# ]加拿大退休金计划（CPP）
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2 m0 |; q, G" W( l1 a2025年的CPP贡献细节如下：


% h" y+ Y9 A/ B* V2 z2 ]员工和雇主的贡献率保持在5.95%。


最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：

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# _) I7 G, e4 m7 o2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。


% X& h1 [( ]2 D5 c1 e3 C7 m% W第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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就业保险（EI）保费


) r0 K4 {  a  p  wEI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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0 c  l: i7 T" x2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。

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免税储蓄账户（TFSA）限额


/ ?- L$ Q, b& a' ^2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。


注册退休储蓄计划（RRSP）限额


2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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* o. ?( ]0 Z9 I' _  A+ A- Q* I老年保障金（OAS）


2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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规定利率
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) C+ t% O# V! L' B" h0 ]4 c1 v2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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4 c# R) ?0 o& C3 @+ U9 E$ H- O税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。


欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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1 E* O( E( M2 B$ d* I0 \$ f这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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