加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？

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- T- c4 }( _; L: E! o2 t* f上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：


$ i) G* _) ?( `% S) q通货膨胀调整系数

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每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。

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) Y( O& ~, `6 k7 W9 t- h税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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# W+ J/ k7 o: p* F, q8 N. A2025年税率等级
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2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：

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6 T5 v# |- u7 _$0 至 $57,375：15%
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$ Y3 J# j3 p" E- J6 O+ J+ ~
* F" w4 u  n, B; u- ~$57,375 至 $114,750：20.5%


$114,750 至 $177,882：26%


% @: S0 c6 n" r4 Y# x9 l0 q% a$177,882 至 $253,414：29%


超过 $253,414：33%
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% u4 S" V9 a0 C0 g( _1 k4 ~
各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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/ w# \, F" H  T( p( ~' K

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0 c# o3 W. C% b  \' ~基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：


& I: Y& x, Q7 u0 p5 }- g4 _净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。

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收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。

& b# D- T, y) K9 c# W4 i
  l7 D* U$ }1 M  h1 v加拿大退休金计划（CPP）
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2025年的CPP贡献细节如下：


# M, n/ D7 `" V. D" Q4 n! I% O员工和雇主的贡献率保持在5.95%。


最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。

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员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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& W) ^( w. }( y$ {0 c' o0 h  _此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
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: K- X. g6 z- @1 M$ {5 }- F
/ h$ I4 ]% v1 ?# |6 @, i, b5 i5 ^8 r2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。

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第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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! X( s% d% p; u8 S5 I( O, r就业保险（EI）保费
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& U% v) G4 a3 [0 y  v: BEI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。

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2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。

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9 Y1 S' R: p$ C* C8 S3 Z免税储蓄账户（TFSA）限额
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6 X# w% K: _9 _( ]  x* B2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。

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注册退休储蓄计划（RRSP）限额


2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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& O% }, h: v5 M% l
老年保障金（OAS）
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2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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2 A/ x8 m! I8 C& Q. M规定利率
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: C1 `2 z4 P) q9 H  \3 x, Z" v2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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, ]9 v1 k# o9 e: h) v( A  }9 x税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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! j( c$ h1 m0 Y# q1 I这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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