加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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, Y- H5 [2 K2 L: ]. b5 M  s2 j上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：

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通货膨胀调整系数
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' Q. `+ v+ e2 _0 U3 P2 y1 O1 [
. `% g9 y  ~7 g+ q& u6 z7 K每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。

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- d* f" N/ Y* E' q! A8 U税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。


2025年税率等级


) C  h2 [$ ~6 @' s7 y* z" Z2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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# [; M, }6 ~" B$0 至 $57,375：15%
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9 X" a) m. W) e0 J$ n$57,375 至 $114,750：20.5%

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$114,750 至 $177,882：26%
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3 U6 B8 I" u7 ]( V( U3 Q$177,882 至 $253,414：29%

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超过 $253,414：33%
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各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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  ]$ ~1 C9 a6 ?8 X4 W8 x2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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+ e5 l6 F0 w7 v5 z- B6 ?' m
$ T% R# ~7 Z$ n6 i: D( Z+ D净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
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收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
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" K( e& @, A% r& b# C2 G# _加拿大退休金计划（CPP）

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2 m6 N+ N& l& E8 F' d+ \2025年的CPP贡献细节如下：
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; z5 v! b$ ]# L2 C% z3 F& w
员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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+ w0 v% \0 c  Z  I5 g0 @最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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+ i# n; A/ G( L- m# r* K7 {员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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, T! r9 t! U* d/ h0 H  V) Q
" O( x4 B6 {: W2 G6 M  ?( Z此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
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# Q: y( {5 M- K2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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4 f% a9 E2 L0 ~. T9 S) p第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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就业保险（EI）保费
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+ z; E6 q* l. J8 [6 V; r5 v# [! O. YEI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。


2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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免税储蓄账户（TFSA）限额
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( U+ R% u  q' i4 a) F) [2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。

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注册退休储蓄计划（RRSP）限额

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6 o9 j7 A- h# [7 _+ B2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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& b5 g- _- @& A$ Q2 Y老年保障金（OAS）
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2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。

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0 c( t9 [; j" e/ K1 v+ Q( U# H规定利率


4 K: e) _- a) l1 ~- r2025年第一季度的规定利率将降至4%：


税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。

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欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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