加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：


通货膨胀调整系数
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每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
9 R, p0 o8 s$ B福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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2025年税率等级

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( Q# i* @7 U' L+ ^) ~) a2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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3 B+ N7 R5 o: W6 r$ \1 L/ F, \$0 至 $57,375：15%
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$57,375 至 $114,750：20.5%

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# z* z7 X: b# o8 T/ g8 ^$114,750 至 $177,882：26%


' h2 _8 l& s" F! q# Z$177,882 至 $253,414：29%


超过 $253,414：33%
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9 L2 {) A5 |; H  g: V. d" J8 V各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。



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5 u* c- j  {' @$ t+ e* P5 a* d基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)

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2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。


! s* N+ x( J1 z6 G% {( v8 R收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。

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加拿大退休金计划（CPP）


: u0 a: p7 e; }8 v" s, e9 V2025年的CPP贡献细节如下：


员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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  @$ l3 ~' t7 {1 M/ r  N1 i最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。


" H7 p6 N# r) m+ e8 C员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。


8 g1 y9 x2 [8 n此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：


' c0 J( g: Z6 }- F2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。

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第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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3 L+ v! R$ d4 G2 B* \就业保险（EI）保费


8 ^- m0 R  E2 ~6 K* t: U% bEI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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0 e/ e( \1 Z# T9 C! Z! P2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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6 C) y4 R5 ^1 D$ o4 A" [免税储蓄账户（TFSA）限额
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$ B# C0 D) E# Q% W7 q" C( h* ~2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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注册退休储蓄计划（RRSP）限额


& |! q8 `+ v" N& n( i/ P2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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9 ~+ d2 q. H& l* b老年保障金（OAS）
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: E7 N8 S  y0 ~& p0 o2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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规定利率


2025年第一季度的规定利率将降至4%：

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税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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2 n5 u! F2 k% \: w这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。

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