加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？

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1 ]1 ~+ c) Y3 v) N; `$ s& I上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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+ m$ f5 H9 Q5 J$ a( |* m1 q通货膨胀调整系数
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每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。

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税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
3 }/ M1 b! j" b# }- {7 [8 `福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。


2025年税率等级


2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：

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$0 至 $57,375：15%
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$57,375 至 $114,750：20.5%
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$114,750 至 $177,882：26%

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$177,882 至 $253,414：29%

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超过 $253,414：33%
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# _& C( f- f9 F3 R# K, J3 P1 P
# W$ F) m& }: W- S各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)

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6 b/ K! V5 b6 i/ d" I5 V0 L  f% X2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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$ D, R) P3 U& O$ ^4 z1 B6 @) d
净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
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% f" B+ S" k8 y7 E7 i收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
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7 Y4 K8 L# X7 h8 K9 [加拿大退休金计划（CPP）


2025年的CPP贡献细节如下：
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" V  l3 |  W( ^& [4 v/ P& i; e3 ~/ H员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。

/ V2 M/ i3 K0 M3 d4 v( y
, s7 [5 g2 E( T* p1 @: I3 Q此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
1 ^$ I' W, E. T0 |2 z' K# }
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2 M9 A6 u! x7 _, g. }2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。


* Y' \3 G6 P% t$ h* [第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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5 t$ n  `: g# y. _' ~+ }' c! S
9 S- g/ D( G" F7 r/ g就业保险（EI）保费
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# P' Y9 b/ w+ A( n! p
EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。

$ H$ ?5 c' U6 ~2 [+ Q! Z8 P3 o
  [# c: ^3 B; d2 }2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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免税储蓄账户（TFSA）限额
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: l% J& s1 W7 D1 B& n8 Z+ c' A9 Y2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。


注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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" p; b. t( _% ]5 [2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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, \4 ~0 N! w% g; m+ @, ?老年保障金（OAS）

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+ q5 L0 J% m( m+ K( d' e2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。

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. g! j, L6 F1 C% i: X规定利率


2025年第一季度的规定利率将降至4%：

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0 X: C+ y, B5 M& C7 U税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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! [. i2 F& \/ P0 H5 E欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。

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% z5 p5 Q/ ]8 ?' R5 n( y" ~2 B. X这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。