加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变


从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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! d$ C% B- z2 P7 X通货膨胀调整系数

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每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。

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税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
$ m4 k  G: s9 w3 ^# h福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。

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+ w! {0 ]' ?- ^! D3 N2025年税率等级
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8 F2 ?  E0 J2 c. y8 A4 W/ H2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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7 ~2 Y) x2 N6 U5 z$ C# u2 X$0 至 $57,375：15%


$57,375 至 $114,750：20.5%


0 g! B3 q% g. s( W2 j  c+ B$114,750 至 $177,882：26%
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$177,882 至 $253,414：29%
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超过 $253,414：33%
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% O( @( g. A8 c% x( _各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。

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! s: z8 z7 J; u5 `9 M. j基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)


: Z. n7 x& |+ @4 R0 C2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。


收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。

: v- B& i7 A1 F, m4 R$ r5 H5 |# \4 d
$ Y' O: |' G2 s* [' t加拿大退休金计划（CPP）


7 P3 h) G7 t5 E2025年的CPP贡献细节如下：

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员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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, R& h' y6 Q# N5 t% Z最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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3 p! I2 Q( U5 K* E7 W员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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2 z# Y% a% P& k$ m. x6 f9 E此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：


2 g6 b) d& U$ y2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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就业保险（EI）保费
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EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。

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8 U+ _/ ~" J" Q# J& N2 H2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。

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免税储蓄账户（TFSA）限额


. V+ l. W% W1 A" Z! l0 v" C) O" C2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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* W; [  X9 y8 }1 `2 C3 Z: H# D: Q注册退休储蓄计划（RRSP）限额

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2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。

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/ v! ~: V+ t; D6 @7 n老年保障金（OAS）
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2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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, m2 X6 M8 m* K: k# O; \
3 H" ?) B3 v1 z  M规定利率


2025年第一季度的规定利率将降至4%：


税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。


1 u' i2 L, j  h) q/ {欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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