加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变


8 m7 @' N: q9 N1 u9 L从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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) R, m  u) v1 R, _! w通货膨胀调整系数


每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
8 N' W, H. {, ]( ^2 D0 |福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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2025年税率等级
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2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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$ P& K" t% |5 u2 J7 T; K$0 至 $57,375：15%
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( U# r, g6 E) v( ?5 [2 W* m/ d$57,375 至 $114,750：20.5%


$114,750 至 $177,882：26%


$177,882 至 $253,414：29%
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3 {; i" }( _6 n( G# J$ l超过 $253,414：33%


各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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) t5 v: \5 p' S' V0 M5 t" W) j$ ~

) ]* f, {0 K6 u0 s! j基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。

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收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。

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1 w$ ~1 M% w9 S9 j+ M4 k: i0 s加拿大退休金计划（CPP）
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  c4 {7 c; S& O) Q% V0 H$ ?& u6 [- n2025年的CPP贡献细节如下：


+ ]! Y1 V  @+ \- Y员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。


员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。

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* R7 [0 O5 F0 k! O5 x此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
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2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。


第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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( P) L0 R2 ~. P4 A就业保险（EI）保费
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6 s, t, @* C' I+ P+ s8 pEI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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免税储蓄账户（TFSA）限额
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2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。

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1 @! J9 ^7 R( ?9 ]/ x9 I2 @注册退休储蓄计划（RRSP）限额

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5 v# w' X: r  K) w: w2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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老年保障金（OAS）

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9 ~! w, h2 m1 _, T% O2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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规定利率

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2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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. h# a+ R2 f9 q税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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# K8 {! r) W, s! q4 u; S欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。

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这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。

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